In deze blog
Als ondernemer ben je meestal zelf verantwoordelijk voor je pensioenopbouw. Voor sommige beroepen, zoals schilders en huisartsen, zijn er uitzonderingen, maar de meeste ZZP’ers moeten hun eigen pensioen regelen. Belangrijk om goed over na te denken dus! In deze blog lees je hoe je pensioen kunt opbouwen op een geblokkeerde pensioen spaar- of beleggingsrekening en delen we handige tips.
Belastingvoordeel bij zelfstandig pensioen opbouwen
Als je zelf pensioen opbouwt, spelen de termen jaarruimte en reserveringsruimte een belangrijke rol bij het bepalen van de fiscale aftrekbaarheid van de pensioeninleg. Dit betekent dat de bedragen die je stort in een pensioenproduct onder voorwaarden aftrekbaar zijn van je belastbaar inkomen, waardoor je minder belasting betaalt over dat inkomen. De premieaftrek is dus een goede manier om belasting te besparen terwijl je spaart voor je oude dag.
Voorwaarden voor de premieaftrek:
- Je hebt geen of onvoldoende pensioen opgebouwd
- Premie valt binnen de jaarruimte
- Premie valt binnen de reserveringsruimte
- Premie wordt gestort in een fiscaal pensioenproduct
Wat is jaarruimte en hoe werkt het voor jouw pensioenopbouw?
Jaarruimte is de maximale aftrekbare pensioeninleg in een bepaald jaar. Uiteraard mag je meer dan de jaarruimte inleggen, alleen is de premieaftrek gemaximeerd op de beschikbare jaarruimte. De hoogte van de jaarruimte wordt bepaald aan de hand van het inkomen, de opgebouwde pensioenaanspraken en de fiscale ruimte.
De jaarruimte is dus voor iedereen anders en wordt berekend op basis van het inkomen in het voorgaande belastingjaar. Wanneer je ZZP’er bent, wordt het inkomen voornamelijk bepaald door de winst uit onderneming. De jaarruimte kan daardoor ieder jaar verschillen.
Hoe werkt reserveringsruimte voor je pensioen?
Om het makkelijk te houden bestaat er naast jaarruimte ook reserveringsruimte. Dit is een optelling van alle niet-benutte jaarruimtes van de afgelopen 10 jaar. Als je in de voorgaande jaren weinig of geen pensioen hebt opgebouwd, mag je van de Belastingdienst de niet-benutte jaarruimte alsnog gebruiken.
Reserveringsruimte biedt extra ruimte om de gemiste pensioenopbouw in te halen. Dit is handig als je in een bepaald jaar een hoge winst hebt behaald of als je in één keer een grote som geld wilt inleggen om je pensioen sneller aan te vullen. Net als bij jaarruimte is de maximale aftrekbare pensioeninleg gemaximeerd.
Premie storten in een pensioenproduct
De premie die je voor je pensioen inlegt, moet gestort worden in een speciaal pensioenproduct dat voldoet aan de regels van de Belastingdienst, zoals een geblokkeerde pensioen spaar- of beleggingsrekening. Je kunt niet zomaar geld op een gewone spaarrekening zetten en dat aftrekken van je belastbare inkomen; alleen erkende pensioenproducten komen hiervoor in aanmerking. Het geld moet bovendien vaststaan tot je pensioenleeftijd, zodat het echt bedoeld is voor later.
Belastingvoordeel met pensioeninleg: bespaar nu en profiteer later
De pensioeninleg die je stort binnen de beschikbare jaar- en reserveringsruimte verlaagt je belastbaar inkomen. De inleg die je doet is, wanneer je in de hoogste belastingschijf valt, aftrekbaar tegen 49,5% (2024) belasting. De pensioeninleg verlaagt dus de belasting over je inkomen op korte termijn.
Over de uitkering van het pensioen ben je tegen die tijd nog wel inkomstenbelasting verschuldigd. Na het bereiken van de pensioenleeftijd wordt het inkomen echter belast tegen lagere belastingtarieven. Op lange termijn is er dus ook een belastingvoordeel te behalen.
Wil je gaan inleggen op een pensioenrekening en weet je jouw jaar- en reserveringsruimte nog niet? Neem dan gerust contact met ons op. Wij helpen je graag bij het maken van een goede berekening, zodat je zeker weet dat je inleg volledig aftrekbaar is.
Meer informatie over je pensioen als ZZP-er? Neem contact op met ZZP-Next
Wil je graag meer informatie over het opbouwen van je pensioen als ZZP’er? Of heb je vragen over je boekhouding, jaarcijfers of andere vragen? Neem gerust contact met ons op! We helpen je graag met advies op maat en beantwoorden al je vragen, zodat je met vertrouwen je pensioen kunt regelen. Ons team staat klaar om je te ondersteunen en ervoor te zorgen dat je optimaal gebruik maakt van de beschikbare mogelijkheden.
Ga terug naar het overzicht