Als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor het indienen van je btw-aangifte. Voor sommige ondernemers is dit geen enkel probleem, terwijl het voor anderen een grote uitdaging kan zijn. Zeker wanner je niet goed op de hoogte bent van alle regels. Doe jij jouw btw-aangifte zelf? Lees dan zeker even deze blog, hierin delen we de 6 meest gemaakte fouten bij het indienen van de btw-aangifte!
In deze blog
Laten we eerst de meest voorkomende fouten bij het indienen van de btw-aangifte duidelijk op een rijtje zetten:
- Onvolledige of onjuiste informatie
- Betaaldatum in plaats van factuurdatum aanhouden
- Te laat indienen/te laat betalen
- Buitenlands ingekochte diensten met btw verlegd niet aangeven in aangifte
- BTW uit privé uitgaven
- Lunch & diner in horecagelegenheid in aftrek brengen
Dit zijn ze dus! Lees even verder om te ontdekken wat deze fouten precies inhouden, zodat jij je voordeel ermee kunt doen.
Onjuiste informatie
Een van de meest voorkomende fouten bij het indienen van de btw-aangifte is het verstrekken van onvolledige of onjuiste informatie. Dit kan variëren van het vergeten van bepaalde omzet of kosten tot het verkeerd berekenen van de verschuldigde btw. Het is daarom belangrijk om alle bonnen en facturen nauwkeurig bij te houden en deze grondig te controleren voordat je de aangifte indient. Een online boekhoudprogramma kan je hierbij ondersteunen. Hoewel Excel ook kan helpen bij het geven van een overzicht, is het vaak foutgevoeliger.
Fout 1: Betaaldatum in plaats van factuurdatum aanhouden
Bij de btw-aangifte hanteer je het factuurstelsel, waarbij de datum op de factuur leidend is. Dit betekent dat alle facturen die binnen een bepaalde periode (maand, kwartaal of jaar) zijn uitgeschreven, meegenomen moeten worden in de aangifte. Het moment van betaling is hierbij niet van belang, alleen de factuurdatum telt. In uitzonderlijke gevallen kun je echter gebruikmaken van het kasstelsel, waarbij je de betaaldatum als uitgangspunt mag nemen.
Fout 2: Btw te laat indienen/te laat betalen
De deadlines voor het indienen van je aangifte en het betalen van btw staan vast. Als je te laat bent met aangifte of betaling, riskeer je een boete. Zorg dus dat je deze data goed in de gaten houdt en zet ze op tijd in je agenda om problemen te voorkomen.
Fout 3: Verlegde btw op buitenlandse diensten hoef je niet aan te geven
Bij diensten van een buitenlandse leverancier wordt de btw vaak naar jou verlegd, wat meestal op de factuur vermeld staat. Dit betekent dat er geen btw op de factuur wordt berekend, maar je moet deze wel aangeven in je btw-aangifte. Het goede nieuws is dat je de btw als voorbelasting kunt aftrekken, waardoor je per saldo niets hoeft te betalen. Zorg er echter voor dat je dit correct verwerkt in je aangifte. Wil je hier meer over weten, lees dan even: Aangifte doen van goederen en diensten uit een ander EU-land (belastingdienst.nl)
Fout 4: Btw aftrekken uit privé uitgaven
Het is logisch dat je de btw van privé-uitgaven niet kunt aftrekken in je boekhouding. Maar het wordt lastiger wanneer je producten of diensten zowel zakelijk als privé gebruikt, zoals je telefoon of internet. De regel is dat je alleen de btw van het zakelijke deel mag aftrekken.
Fout 5: Lunch & diner in horecagelegenheid in aftrek brengen
Maak je kosten voor eten of drinken in een horecagelegenheid samen met een zakenrelatie? Dan is de btw hierover niet aftrekbaar. Hier “Btw aftrekken bij uitgaven in de horeca (belastingdienst.nl) lees je daar meer over!
Correctie van fouten in de btw-aangifte: suppletie
Als je ontdekt dat er een fout zit in je btw-aangifte, ben je verplicht deze zelf te corrigeren. Als de correctie minder dan €1000 bedraagt, kun je dit eenvoudig meenemen in je eerstvolgende aangifte. Is het bedrag echter hoger dan €1000, dan moet je een aparte correctie indienen voor de periode waarin de fout is gemaakt. Deze correctie wordt een suppletie genoemd.
Conclusie: meest gemaakte fouten bij indienen btw-aangifte
Met btw (Belasting over de Toegevoegde Waarde) wordt vaak hetzelfde bedoeld als omzetbelasting. Je bent na het lezen van deze blog op de hoogte van de meeste valkuilen bij de btw-aangifte. Ook fijn om te weten; heb je een fout ontdekt in je aangifte? Geen zorgen, je kunt dit eenvoudig corrigeren door een suppletie in te dienen. Klik hier voor meer informatie over het corrigeren van je btw-aangifte (belastingdienst.nl). Btw-aangifte corrigeren (belastingdienst.nl)
Neem contact op met ZZP-Next voor al je financiële vragen
Heb je meer informatie nodig over het aangeven van btw heb je vragen over je boekhouding? Het team van ZZP-Next staat voor je klaar om je te helpen. Of het nu gaat om belastingadvies, financieringen of andere financiële vraagstukken, wij bieden deskundig en persoonlijk advies op maat. Neem gerust contact met ons op, we bespreken graag hoe we je verder kunnen ondersteunen!
Ga terug naar het overzicht