Wat is kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?
Als je in 2021 tussen de € 2.401,= en € 59.170,= investeert in bedrijfsmiddelen, heb je recht op 28% investeringsaftrek. Investeer je méér dan € 59.170,= daalt de aftrekpost. Let op: woonhuizen, grond en personenauto’s komen in de meeste gevallen niet in aanmerking voor deze aftrek.
Wat is een bedrijfsmiddel?
Bedrijfsmiddelen zijn zaken die je gebruikt in je onderneming die je niet wil verkopen. Je hebt deze nodig om je product te kunnen maken of je dienst te kunnen verlenen. Denk hierbij aan machines, gereedschap, inventaris, telefoon, laptop en in sommige gevallen transportmiddelen. De minimale waarde van het bedrijfsmiddel moet € 450,= exclusief btw bedragen.
Inkomstenbelasting
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek pas je toe in de Inkomstenbelasting en dit verlaagt je belastbare winst waardoor je minder Inkomstenbelasting hoeft te betalen.
Graag leggen we het uit met een voorbeeld:
Stel je bent toe aan een nieuwe computer en je twijfelt tussen 2 modellen. De aanschaf van de eerste is € 2.000,= en de andere is € 2.500,=. Bij de eerste kom je niet in aanmerking voor de KIA omdat het bedrag onder de € 2.401 zit. Bij het tweede model heb je recht op 28% KIA. Dit betekent een extra aftrekpost van € 700,=! Dat maakt de keuze waarschijnlijk een stuk makkelijker.
Voorbeeld: In 2021 heb je geïnvesteerd in een computer van € 2.000,= en je bent eigenlijk in de loop van 2022 toe aan een nieuwe telefoon. Dan is het zeker de moeite waard te overwegen om toch alvast in 2021 deze telefoon aan te schaffen. Doordat je deze telefoon en computer hebt aangeschaft kom je boven de € 2.401,= en heb je recht op 28% investeringsaftrek.
Mocht je dus al wat geïnvesteerd hebben in 2021 en je hebt voor begin 2022 nog meer te investeren op de planning staan, dan is het wellicht verstandig om deze investering iets naar voren te schuiven.
Wil je meer weten? Neem contact met ons op en wij helpen je graag.
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.
Wat is BTW en hoe werkt het?
Nadat je bent ingeschreven bij de Kamer van Koophandel als ondernemer ontvang je van de Belastingdienst bericht dat je BTW aangifte moet doen. Het meest voorkomende is een
kwartaal aangifte, maar het kan ook een maand of jaaraangifte zijn.
Wat is BTW precies?
BTW en omzetbelasting worden nog weleens door elkaar gebruikt. In de praktijk is dit hetzelfde. Je verhoogt je omzet met BTW en vervolgens draag je deze BTW weer af aan de belastingdienst.
Aan de andere kant kan je de BTW die je betaald hebt over je zakelijke kosten aftrekken.
Voor de belastingdienst ben je eigenlijk een soort doorgeefluik.
In een rekenvoorbeeld licht ik dit graag toe.
Je verkoopt iets voor € 100. Dan moet je voor deze handeling een factuur maken. Dit wordt dan niet € 100 maar € 100 + 21% btw = € 121.
Als deze € 121 wordt betaald door jou klant dan is dat eigenlijk € 100 omzet voor jezelf en € 21 reserveer je voor de BTW die je in het eerst volgende kwartaal moet afdragen.
Welke tarieven bestaan er in Nederland?
Op dit moment geldt er een standaard BTW tarief van 21%. Daarnaast kennen we het laag tarief van 9%. Bij het leveren van o.a. voedingsmiddelen, boeken mag je het dit toepassen.
Lever je een van de volgende diensten dan kan je het laag tarief van 9% ook toepassen: reparatie kleding of fietsen, kapper, reparaties aan fietsen, logies of kampeerplaatsen, kunstenaars, sport en sauna.
Het 0% tarief gebruik je wanneer je goederen exporteert naar het buitenland.
De belastingdienst heeft een heel lijstje met eisen voordat je 0% of 9% BTW mag toepassen, check deze dus voordat je deze regeling toepast.
Hoe betaal je de BTW?
Je bent verplicht om periodiek aangifte BTW te doen. Voor de meeste ondernemers is dit per kwartaal. Dit moet gedaan worden in de eerste maand volgend op de laatste maand van het kwartaal. Kwartaal 3 loopt bijvoorbeeld van 1 juli tot en met 30 september. Dan dien je uiterlijk 31 oktober de BTW aangifte van het derde kwartaal in te dienen. Let op indien je moet betalen dient het bedrag ook uiterlijk 31-10-2021 te zijn bijgeschreven op de rekening van de Belastingdienst.
Kleine Ondernemersregeling (KOR)
Indien je niet meer dan € 20.000 omzet hebt in een kalenderjaar dan zou je de KOR kunnen aanvragen. Je ontvangt dan een BTW vrijstelling waardoor je geen BTW aangiftes meer hoeft te doen. Je berekend geen BTW meer aan je opdrachtgevers. Maar je mag de betaalde BTW ook niet aftrekken.
Veenendaal 29 september 2021
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.
De (elektrische) fiets wordt steeds populairder.
Hoe werkt dat als jij als ZZP’er een fiets op de zaak zou willen aanschaffen?
Indien je de (elektrische) fiets gaat gebruiken voor je woon-werkverkeer, heb je twee opties:
Graag leggen het fiscale verschil uit.
Fiets aanschaffen als privé persoon
Als je de fiets als een privé persoon aanschaft kun je de kosten zoals aanschaf, onderhoud e.d. NIET zakelijk opvoeren. Wel is het mogelijk om voor iedere zakelijke kilometer € 0,19 op te voeren als kosten. Het opvoeren van deze kosten verlaagd je winst waardoor je minder belasting betaalt.
Fiets van de zaak
Indien je de fiets minimaal 10% zakelijk gebruikt kun van je ervoor kiezen om de fiets zakelijk aan te schaffen. Alle kosten van de aanschaf, onderhoud verzekeringen e.d. kunnen dan zakelijk worden opgevoerd.
Je krijgt dan alleen wel te maken met een bijtelling, net zoals dat gebruikelijk is bij een auto op de zaak. Deze bijtelling bedraagt 7% van de consumentenprijs van de fiets (inclusief BTW).
Fiets fiscaal aftrekken
Wanneer de fiets duurder is dan € 450,= komt deze als vermogen op de balans te staan. Je gaat er dan dus ook over afschrijven.
Indien het totaalbedrag van je investeringen dat boekjaar meer is dan € 2400,= dan kom je ook in aanmerking voor de kleinschaligheidsaftrek van 28%.
Investeringsaftrek elektrische fietsen
Naast de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek kan het zijn dat, als je een elektrische fiets aanschaft, je ook recht hebt op Energie investeringsaftrek en de Milieu investeringsaftrek.
Btw bij fiets van de zaak
Als je de fiets op naam van de zaak hebt gekocht dan mag je ook de BTW over deze aanschaf terug vragen.
Let hierbij wel op dat dit alleen geldt voor het deel dat je deze zakelijk gebruikt. Als jij de fiets voor 80% zakelijk gebruikt, mag je dus 80% van de betaalde BTW terugvragen.
Fiets privé of zakelijk aanschaffen?
Of de aanschaf van een fiets zakelijk of privé aantrekkelijk is, is per situatie verschillend. Dit hangt vooral af van het aantal kilometers dat je rijdt en de kosten van de fiets.
Wie een dure fiets koopt en weinig rijdt, kan de fiets beter als bedrijfsvermogen beschouwen en gebruik maken van de investeringsaftrek.
Soms is privéfiets voordeliger
Als je kiest voor een goedkopere fiets dan kan het verstandig zijn om deze in privé te kopen en de kilometers tegen € 0.19 op te voeren als kosten. Je mag voor iedere gereden kilometer € 0,19 aftrekken van je winst en als een fiets bijvoorbeeld vijf jaar meegaat, kan deze vergoeding best wel eens hoger uitvallen dan het totale bedrag aan afschrijvingen en fiscale aftrekposten van de fiets.
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.
Wat hebben wij nodig voor de aangifte inkomstenbelasting 2018 (indien van toepassing):
Maak je deel uit van een gezin?
Inkomen
Ben je gescheiden?
Heb je een eigen woning?
Heb je in 2018 een huis gekocht/verbouwd en een hypotheek afgesloten of gewijzigd?
Heb je in 2018 een huis verkocht?
Vermogen
bronbelasting)
Bouw je inkomensvoorzieningen op?
Heb je ziekte- of studiekosten gemaakt in 2018?
Verhuur je een woning?
Heb je aftrekbare giften gedaan?
Voor de extra controle ontvangen wij graag de vooraf ingevulde gegevens van de belastingdienst. Deze kun je vinden door in te loggen met je DigiD bij mijnbelastingdienst.nl. Na een paar vragen krijg je de mogelijkheid of je de vooraf ingevulde gegevens wil downloaden. Deze graag in pdf downloaden en mailen naar administratie@zzp-next.nl.
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.
Om ondernemer te zijn voor de inkomstenbelasting moeten je activiteiten zich afspelen in het economisch verkeer en moet er winst te verwachten zijn. Als je activiteiten zich afspelen in de hobby- of familiesfeer, ben je geen ondernemer voor de Inkomstenbelasting.
Voor de Inkomstenbelasting zijn er drie bronnen van inkomen:
Onder welke bron jouw inkomsten vallen, is afhankelijk van een aantal factoren. De wet en de rechtspraak stellen bepaalde eisen waaraan ondernemers moeten voldoen.
Na de aanmelding bij de Kamer van Koophandel wordt de inschrijving beoordeeld. Waar dan bijvoorbeeld op wordt gelet, is:
Als je alleen een heel lage winst hebt of structureel verlies lijdt, is het niet aannemelijk dat je winst gaat maken. Er is dan geen sprake van een onderneming.
Als anderen bepalen hoe je jouw onderneming moet inrichten en hoe je je werkzaamheden uitvoert, ontbreekt de zelfstandigheid en is er meestal geen sprake van een onderneming.
Als je erg veel tijd aan een activiteit besteedt zonder dat dat rendement oplevert, is er meestal geen sprake van een onderneming. Je moet daarentegen wel voldoende tijd aan je werkzaamheden besteden om deze rendabel te maken.
Je streeft ernaar om meerdere opdrachtgevers te hebben, onder andere om betalings- en continuïteitsrisico’s te verminderen. Wanneer je meerdere opdrachtgevers hebt, neemt je afhankelijkheid van een of enkele opdrachtgevers af en neemt je zelfstandigheid toe.
Je bent voor jouw bestaan afhankelijk van opdrachtgevers. Om ondernemer te zijn, moet je je voldoende kenbaar maken, bijvoorbeeld door reclames, eigen briefpapier een website of uithangbord.
Bestaat er een kans dat jouw opdrachtgevers niet betalen?
Als je aansprakelijk bent voor de schulden van jouw onderneming, dan ben je mogelijk ondernemer.
Heb je twijfels of je voor de inkomstenbelasting als ondernemer wordt gezien? Neem gerust contact met ons op en wij leggen het je graag uit.
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.
Als je al een aantal jaren ondernemer bent, is de kans groot dat de Belastingdienst je een voorlopige aanslag Inkomstenbelasting oplegt. Ze kijken naar het laatst bekende jaar. Op basis van deze gegevens leggen ze de voorlopige aanslag op. Eigenlijk word je dus verzocht alvast belasting te gaan betalen over de winst van het lopende jaar. Zodra het jaar is afgelopen en je de definitieve aangifte indient, wordt uiteraard het reeds betaalde gedeelte hiermee verrekend.
Het zou natuurlijk goed kunnen dat je situatie in het huidige jaar heel anders is dan het jaar waarover de Belastingdienst de aanslag heeft opgelegd. Het is dus altijd zaak om de voorlopige aanslag goed te checken of laten bekijken. Vaak wordt er gedacht dat de Belastingdienst het allemaal wel zal weten.
Zijn er nu veranderingen in je persoonlijke omstandigheden of inkomensomstandigheden? Dan kan het verstandig zijn om een voorlopige aanslag aan te vragen, te wijzigen of stop te zetten.
Deze veranderingen kunnen zijn:
Starter
Als je zelf geen actie onderneemt, ontvangt je als startende ondernemer vaak niet gelijk een voorlopige aanslag. De Belastingdienst kijkt immers naar de laatste afgeronde aangifte. En toen was je natuurlijk nog geen ondernemer. Een van de meestgestelde vragen van starters, is hoeveel ze precies overhouden. En wat ze moeten reserveren voor de Belastingdienst. Dit zijn dan ook onderdelen waarin wij startende ondernemers willen begeleiden.
Wil je meer weten? Of heb je hulp nodig bij het wijzigen, aanvragen of stopzetten van de voorlopige aanslag? Wij helpen je graag.
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.
De belastingdienst stuurt tussen nu en eind januari 2020 de voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2019, waarin staat hoeveel belasting je moet betalen of terugkrijgt. Deze voorlopige aanslag is een schatting , gebaseerd op de gegevens uit de laatste belastingaanslag die je hebt ontvangen. Heb je in 2019 al maandelijks een bedrag betaald of terugontvangen, dan ontvang je automatisch
een voorlopige aanslag over 2019. De Belastingdienst kan niet inschatten of er wijzigingen zijn en gaat er dus van uit dat je situatie hetzelfde is als in 2018. De voorlopige aanslag wordt dan ook hierop gebaseerd. Zijn er nu veranderingen in je persoonlijke omstandigheden of inkomensomstandigheden? Dan kan het verstandig zijn om een voorlopige aanslag aan te vragen, te wijzigen of stop te zetten. Deze veranderingen kunnen zijn:
Heb je geen voorlopige aanslag ontvangen? En zou je dat wel graag willen? Dan is het nu al mogelijk om deze voor 2019 aan te vragen. Je hoeft hiervoor dus niet te wachten tot 2019 voorbij is.
Wil je meer weten, of heb je hulp nodig bij het wijzigen, aanvragen of stopzetten van de voorlopige aanslag? Neem contact met ons op en wij helpen je graag.
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.
Er zijn veel onduidelijkheden over welke kosten precies zakelijk afrekbaar zijn. Dit zijn kosten die je zakelijk van je omzet mag aftrekken. Onder zakelijke kosten verstaan we alle kosten die je hebt moeten maken in het belang van je onderneming. Voorbeelden van zakelijke kosten kunnen zijn:
Over een aantal zakelijke uitgaven mag de BTW niet worden afgetrokken. Denk hierbij aan:
Wil je weten of de gemaakte kosten van de zaak ook daadwerkelijk aftrekbaar zijn? Neem contact met ons op en wij helpen je bij de boekhouding.
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.
BTW betekent Belasting Toegevoegde Waarde. Het is de belasting die wordt geheven bij de levering van een product of dienst. BTW en omzetbelasting worden vaak door elkaar gebruikt, maar betekenen hetzelfde. Gedurende het gehele productieproces van een product wordt over elke schakel BTW geheven. En uiteindelijk betaalt de eindgebruiker (de consument) de daadwerkelijke BTW.
Bijna alle ondernemers zijn verplicht BTW te heffen over de verkoopprijs van de goederen of diensten die worden geleverd. Dit betekent dat het factuurbedrag wordt verhoogd met het voor jou geldende BTW-percentage. In de meeste gevallen is dit 21%, maar er zijn ook diensten die tegen 9% belast mogen worden. In sommige gevallen kan je ook vrijgesteld zijn van BTW.
Voor de ondernemer is de BTW geen kostenpost. Je bent als het ware een doorgeefluik voor de Belastingdienst. Je verhoogt je diensten/producten met BTW. Deze BTW reserveer je tot aan de eerstvolgende BTW-aangifte. Daarbij geef je aan hoeveel omzet je hebt gehad in het betreffende tijdvak en hoeveel BTW je daarover hebt geheven.
Over de kosten die je maakt als ondernemer mag je de BTW die je betaalt weer als voorbelasting aftrekken. Per saldo betaal je dan het verschil. Dus de BTW die je hebt ontvangen van je opdrachtgevers minus de BTW die je hebt betaald aan je leverancier.
Let op: BTW is dus geen kostenpost voor de ondernemer!
Wil je zeker weten dat je niet te veel betaald? Neem contact met ons op en wij vertellen je meer.
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.
Iedere Nederlander moet Inkomstenbelasting over zijn inkomen betalen. Ben je in loondienst dan wordt er al een deel van je bruto loon betaald, de loonheffing. Dit is een voorbelasting voor de Inkomstenbelasting. Ben je ondernemer dan betaal je achteraf je inkomstenbelasting.
Vanuit je boekhouding moet de winst zichtbaar worden. Dit is je omzet minus je kosten. Deze winst wordt vervolgens verlaagd met de fiscale aftrekposten zoals startersaftrek, zelfstandigenaftrek en MKB winstvrijstelling. (mits je aan het urencriterium bent gekomen)
Het bedrag dat hieruit komt is het bedrag waarover de inkomstenbelasting moet worden geheven.
De tarieven voor 2018 zijn als volgt.
| 2018 | Belastbaar inkomen | Belastingpercentage |
| Schijf 1 | over 0 – 20.384 | 36,65% |
| Schijf 2 en 3 | over 20.385 – 68.507 | 38,01% |
| Schijf 4 | over 68.508 en meer | 51,75% |
Let op: wij hebben in dit artikel geen rekening gehouden met andere fiscaal aftrekbare posten zoals o.a. arbeidsongeschiktheidspremie, hypotheekrenteaftrek e.d.
Voor een vast bedrag per maand (abonnement) ben je als zzp´er verzekerd van onbeperkt deskundig advies en actieve betrokkenheid. Vragen? ZZP-Next heeft de antwoorden. Ook handig: je boekhouding staat voortaan volledig online op een veilige plek in de cloud. Daardoor heb je altijd inzicht in actuele cijfers. Waar en wanneer je maar wilt.